La Superintendencia de la Economía Solidaria – Supersolidaria en materia de riesgos busca que las entidades gestionen con mayor eficacia los riesgos a los que se exponen en el desarrollo de sus operaciones, donde considera prudente el establecimiento de parámetros mínimos de actuación, de forma tal, que de manera preventiva y articulada, las cooperativas logren gestionar sus riesgos y minimizar su impacto sobre los resultados.
Crediservir dentro de su Sistema Integral de Administración de Riesgos – SIAR contempla las etapas que cada sistema de riesgos debe contar como son la identificación, medición, control y monitoreo, asimismo, establece cada uno de los elementos requeridos como las políticas, procedimientos, documentación, estructura organizacional, responsabilidades, órganos de control, infraestructura tecnológica y reportes.
A continuación, se detallan los diferentes sistemas de administración de riesgos que Crediservir tiene establecidos:
El riesgo de crédito se define como la probabilidad de que la entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que los deudores o contraparte fallen en el cumplimiento oportuno de sus obligaciones.
En los estados financieros la cartera de crédito constituye el principal activo de la Cooperativa, integrado por operaciones de crédito otorgadas a sus asociados bajo distintas modalidades y líneas, de acuerdo con la reglamentación aprobada por el Consejo de Administración. Estas operaciones están expuestas a un riesgo crediticio y que requieren una evaluación permanente con el fin de evitar pérdidas.
Crediservir a través del Manual del Sistema de Administración de Riesgo de Crédito -SARC, establece los principios para mantener adecuadamente identificados, medidos, controlados y monitoreados los riesgos crediticios implícitos en los activos de crédito, allí se describen las políticas, procedimientos, metodologías y las normas para el establecimiento de límites relacionados con las operaciones de la cartera de crédito.
Riesgo de liquidez es la posibilidad de pérdida derivada de no poder cumplir plenamente y de manera oportuna, las obligaciones contractuales y/o las obligaciones inesperadas a cargo de la Cooperativa, al afectarse el curso de las operaciones diarias y/o su condición financiera.
Crediservir viene realizando la medición del riesgo de liquidez de acuerdo a la metodología establecida por la Supersolidaria, la cual permite proyectar en diferentes horizontes de tiempo el comportamiento de las posiciones activas, pasivas y fuera de balance, dando como resultado una brecha acumulada de liquidez.
Para una adecuada gestión del riesgo de liquidez, Crediservir aplica las etapas de identificación, medición, control y monitoreo, donde se cuenta con una serie de indicadores que ayudan de forma oportuna a evitar o mitigar que se materialice este riesgo.
Riesgo de mercado es la posibilidad de que la entidad incurra en pérdidas asociadas a la disminución del valor de sus portafolios de tesorería, por efecto de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los cuales se mantienen posiciones dentro o fuera del estado de situación financiera.
Crediservir dando cumplimiento a lo señalado normativamente por la Supersolidaria y a su política de desarrollo de buenas prácticas, aplica las etapas de identificación, medición, control y Monitoreo, con el fin de atender en todo momento las condiciones particulares de la cooperativa y el mercado en general.
El riesgo operativo es la probabilidad de que ocurra un acontecimiento que pueda generar pérdidas, entorpecer el normal desarrollo de las operaciones y afectar el logro de los objetivos por fallas o inadecuaciones en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos.
En Crediservir se maneja el Sistema de Administración de Riesgo Operativo conformado por políticas, procedimientos, estructura organizacional, órganos de control, una herramienta tecnológica y un plan de capacitación y divulgación, mediante los cuales se realiza la identificación de riesgos que puedan afectar la ejecución de los procesos, la medición de acuerdo a la probabilidad e impacto teniendo en cuenta los reportes de eventos, el control a través de la definición de acciones para minimizar la materialización de riesgos y el monitoreo para determinar las mejoras y/o tratamientos a seguir.
Dentro de la gestión del riesgo se tiene como un pilar importante el monitoreo constante de los diferentes eventos que pueden o no implicar pérdidas de acuerdo a los factores de riesgo, los cuales son reportados para su respectivo análisis y posteriores informes y determinar los tratamientos a implementar para la minimización de la materialización de riesgos.
La gestión del riesgo se fortalece con la definición y generación de mapas de riesgos por procesos y consolidado, los cuales permiten priorizar los riesgos según su nivel de severidad, permitiendo de esta manera, generar los tratamientos o planes de acción especialmente para los niveles de mayor exposición, esto con el propósito de disminuir o mantener controlado el nivel de riesgo residual de Crediservir.
La continuidad del negocio es el conjunto de políticas, estrategias y procedimientos, que la cooperativa ha implementado para garantizar la continuidad de las operaciones críticas durante y después de un evento de interrupción de servicios que puedan afectar su normal funcionamiento. Crediservir cuenta además del Plan de Continuidad del Negocio (PCN) con otros planes preventivos y correctivos que involucran personal, procesos, aplicaciones e infraestructura que le permiten responder y garantizar la permanencia de la organización en el mercado.
El sistema de gestión de seguridad de la información expresa la posición de Crediservir frente a la protección de la información, reconociendo que es un activo fundamental para el desarrollo de los procesos de negocio. En este, se establecen políticas, estrategias, metodologías, recursos, soluciones informáticas, prácticas y competencias para proteger, asegurar y preservar la confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información que se almacene, reproduzca o procese en los sistemas informáticos de Crediservir, así mismo se busca dar cumplimiento a lo requerido en la Circular 036 “Titulo IV Sistema de Administración de Riesgos, Capítulo IV Sistema de Administración de Riesgo Operativo – SARO, Anexo 2 Instrucciones sobre seguridad y calidad de la información para la prestación de los servicios financieros”.
El riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT) es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una entidad, por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos, canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, y/o financiación de armas de destrucción masiva o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.
Crediservir, ha adoptado e implementado un SARLAFT, sujeta al cumplimiento de la Circular Básica Jurídica de la Supersolidaria, específicamente en el título V, capítulo I, que contempla lo establecido en los artículos 102 al 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero (Decreto 663 de 1993) y se acoge a las recomendaciones y buenas prácticas emanadas por los organismos internacionales, principalmente por el GAFI y GAFILAT.
Crediservir, ha desarrollado políticas, procedimientos y controles, que procuran la debida diligencia, para prevenir el uso de la Cooperativa en propósitos ilícitos, dichas acciones incluyen entre otros aspectos, el conocimiento del asociado/cliente y de sus operaciones con la entidad, segmentación de factores de riesgo, monitoreo de transacciones, que permiten establecer señales de alerta, con el fin de prevenir la materialización de los riesgos, además se cumple con el programa de capacitación al personal y elaboración de reportes externos a las autoridades competentes.
Las operaciones y negocios desarrollados por la entidad, se tramitan dentro de los estándares éticos y de control, anteponiendo las sanas prácticas de prevención de LA/FT, al logro de las metas comerciales. Las directrices al respecto, se encuentran consignadas en el manual del SARLAFT y en el Código de Ética y Conducta Empresarial, aprobados por el Consejo de Administración, los cuales son de obligatorio cumplimiento para los directivos y empleados de la Cooperativa.
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